Чем опасны переводы за рубеж из РФ через платежных агентов (это компании, которым вы переводите рубли в РФ, а они переводят со своих зарубежных юрлиц деньги вам на зарубежный счет, если очень грубо)?

Суммирую опыт моих клиентов за последнее время:

1. Риски закрытия банковского счета, так как банк, получив от непонятного юрлица перевод по непонятному основанию, запросит документы. И, если у вас нет нормального договора с плательщиком, банк может отклонить перевод или даже закрыть счет. У меня есть такие случаи. А если компания, которая вам переведет на счет деньги, еще и легко ищется в интернете и находится как платежный агент переводов из РФ, то европейский банк вам точно в таком переводе откажет (и с высокой вероятностью может закрыть счет), так как 20 пакет европейских санкций запрещает платежные сервисы, помогающие переводам из РФ и обходу европейских санкций («Payment services: the package prohibits transactions with agents in Russia and other third countries that offer to facilitate international transactions from Russia to bypass EU sanctions»). Не зря в 20 пакет попали сервисы Arneis, Asia Import Group, GPAgent и Platejka, я думаю, это только начало.

2. Кстати, если вы как резидент ЕС используете платежные сервисы по выводу денег из РФ, это может трактоваться как нарушение европейских санкций с соответствующими последствиями.

3. Выплата от платежного сервиса может быть воспринята как ваш доход с точки зрения налогообложения страны вашего резидентства. Также подобные переводы могут усложнить подтверждение цепочки происхождения средств и цепочки владения активами для целей комплаенса и налогообложения.

Поэтому я категорически не люблю платежные сервисы.
Возможно, я дикий перестраховщик, но, возможно, именно поэтому у меня и нет проблем ни с комплаенсом, ни с налогами:)

Если нужен перевод из РФ, то лучше либо на свой банковский счет в стране, которая принимает переводы из РФ (чаще всего это ЕАЭС, лучший вариант по курсу конвертации - Казахстан), либо через брокеров, которые принимают рубли из РФ (наиболее частые опции - ЕАЭС, есть опции на Кипре, в ОАЭ), а далее выводить оттуда либо на ваш целевой банковский счет, либо перестановкой бумаг на брокера, которым вы привыкли пользоваться, но который из РФ нереально пополнить.

Сегодня рассмотрим, как можно с помощью дарения ценных бумаг капитал с источником из РФ сделать доступным в ЕС.

Допустим, есть родитель, который живет в РФ, работает в РФ, получает ЗП в подсанкционный банк.
И есть ребенок, который учится в ЕС, совершеннолетний. Ребенку нужен регулярный доход, на который он будет жить, пока учится. Помочь может только родитель. Что делать?

Вариант, когда родитель открывает банковский счет в какой-то стране ЕАЭС и отправляет деньги на счет ребенка в ЕС, я не рассматриваю. Проблема в том, что при запросе европейского банка о происхождении средств возникнет доход из РФ, который не все европейские банки готовы принять, особенно если он связан с санкционными банками.

Но варианты решения вопроса все равно есть, привожу самые популярные (не все, но самые частые):

1. Ребенок открывает счет в ЕАЭС, лучше всего в Казахстане в БЦК (но ему туда надо лететь), а родитель отправляет ему деньги из РФ. Казахстан доходы из РФ примет (но не из санкционного банка, плюс сам доход не должен быть санкционным). И карточкой банка в Казахстане можно платить в Европе. Вывести такую сумму на счет в европейском банке может не получиться, если комплаенс европейского банка затребует источник капитала (а он будет из РФ, а с января 2026 доходы из РФ после включения в черный список европейские банки сложно принимают, если вообще принимают, зависит от страны и банка). Но можно открыть брокерский счет в Казахстане, сделать там портфель, выводить на европейский счет дивиденды/купоны, а основной капитал держать в Казахстане. Правда, не все европейские банки с удовольствием принимают переводы из стран ЕАЭС (вспоминаем Револют), так что это не всегда подойдет. Но для оплаты картой банка ЕАЭС на жизнь и для оплаты через свифты - вариант полностью рабочий.

2. Ребенок и родитель открывают брокерские счета у европейского брокера, который может принимать рубли из РФ. Родитель покупает портфель дивидендных бумаг или купонных облигаций и дарит их ребенку. Ребенок получает готовый портфель, который генерирует денежный поток. И, раз это - европейский брокер, то он априори подключен к СЕПА, так что вывод в евро на европейский банк будет простым и дешевым, в отличие от свифта. И источник капитала будут дивиденды и купоны, так что большинство европейских банков такой источник примет. Но если все продать и сразу вывести на счет в ЕС, то банк спросит про источник капитала, всплывает доход из РФ, и здесь уже могут быть проблемы, поэтому лучше выводить дивиденды и купоны, а тело капитала - по мере необходимости, небольшими суммами, желательно в разные банки.

Разумеется, еще имеет смысл учитывать налоги на дарение в стране вашего резидентства.

Хорошие новости - пишут, что переводы в евро из IB в российский Райф опять ходят:)

Но для подстраховки рекомендую иметь брокерский счет в ЕАЭС, чтобы сохранить опцию депозитарного перевода, если переводы в РФ будут невозможны, либо если придет «письмо счастья» о закрытии счета от IB.

Наблюдаются проблемы с выводом евро из Interactive brokers на счет в российский Райффайзенбанк.
Об этом сообщают в профильном чате. Причиной указывается политика банка-корреспондента (австрийского RBI).

Если доллары на российский Райф лучше не слать вообще из-за заградительной комиссии за входящий перевод в долларах в 50%, то в евро вывод в РФ из Interactive brokers работал нормально.

Если указанная проблема реально станет массовой, то тогда как выводить деньги из IB, если вы - резидент РФ?

1. Можно пробовать выводить на счет вне РФ, но тут всегда есть риск, что IB может отказать в выводе, сказав, что у вас нет связей со страной. Впрочем, если вы уже пополняли IB со счета в другой стране и все прошло нормально, то высокий шанс, что и вывести на этот счет IB вам даст.

2. Можно выводить бумаги депозитарным переводом на брокера, который сможет выводить рубли в РФ. Тут проще всего смотреть на брокеров ЕАЭС.

3. Если у вас есть счет в российском банке, где еще работают входящие свифты, то можно пробовать туда. Как пишут в профильных каналах, можно в Кредит Европа Банк в евро. В ОТП, как пишут в профильных чатах, переводы из IB не доходят. Этот вариант, если судить по новостям по Райфу, не самый стабильный.

Будем наблюдать, насколько это массовое явление, что евро из IB не поступают на счет в российском Райфе из-за политики австрийского RBI.

На днях давала комментарий РБК на тему «Berkshire уже не тот?».  Дело в том, что Berkshire Hathaway уже 14 кварталов подряд продает больше акций, чем покупает, а кеш холдинга вырос до исторических $380 млрд. Для меня сей факт говорит не о том, что новый глава холдинга не умеет искать инвестидеи, а о том, что сейчас и правда ситуация на рынке сложная.

Сейчас совпало сразу несколько факторов риска: перегрев в отдельных сегментах акций (прежде всего, ИИ), рост геополитической напряженности вокруг Ирана и новые инфляционные риски (и последующие риски периода высоких ставок и охлаждения экономик мира).

И если бы ко мне пришел клиент с портфелем в 380 млрд. кеша, то я бы тоже не стала «на всю котлету» покупать S&P 500. 

А я бы сделала портфель по логике от Goldman Sachs, которые предлагают смотреть на портфель, во-первых, долгосрочно (с прицелом на срок инвестиций в 10 лет), а, во-вторых, портфель не должен делать ставку на 1 один сценарий, лучше разделить портфель на три равные части:
1. активы, завязанные на инновации и рост;
2. активы, защищающие от инфляции;
3. защитные активы на случай кризиса/рецессии.

Подробнее про каждую часть:

1. Рост и инновации
Это та часть портфеля, от которой мы ожидаем рост выше рынка, если экономика продолжает расти, а компании наращивают прибыль. Примеры: акциикомпания из сфер AI, quantum computing, software, healthcare innovation, clean energy. Сюда же можновключить IPO, pre-IPO.

2. Защита от инфляции
Эта часть нужна, если нефть, логистика, тарифы или геополитика снова разгоняют цены. Примеры: золото, недвижимость (так что REITs весьма интересны), короткие инфляционно-защищенные облигации (TIPS), commodity-ориентированные активы (те же Rare Earth/Strategic Metals), акции сырьевых компаний (но сейчас важно покупать их в моменты просадки, а не на пике цен на нефть), акции инфраструктурных компаний.

3. Защита от кризиса
Это “страховочная” часть, которая помогает пережить рецессию. Примеры: короткие гособлигации, короткие же высококачественные облигации investment grade, дивидендные аристократы по всему миру из защитных отраслей типа коммуналки, потребтоваров и т.д., а также часть портфеля в швейцарском франке (и активах во франке) как в наиболее стабильной валюте.

Все это я брала бы через ETF, ну, кроме отдельный инвестидей по IPO/pre-IPO. Кому интересен более динамичный портфель – можно 10-15% отвести на отдельные бумаги, но я – фанат ETF.

Если бы Berkshire пришел ко мне, я бы ему такой портфель составила. Но это вряд ли – они, думаю, сами разберутся😊 Ну или коллег из Goldman Sachs спросят😊  

Начало выше ☝️

5. Железное соблюдение законодательства страны резидентства, подача деклараций и уплата налогов в соответствии с правилами страны проживания. Отчетность по всем доходам, всем счетам и по всему. Никаких «а вот про это говорить не буду - это не узнают, а с этого налоги не хочу платить».

6. Не менее железобетонное соблюдение законов в стране гражданства и источников дохода, чтобы иметь идеальную репутацию при подаче на гражданство.

Общая рекомендация - соблюдайте законы, имейте диверсифицированные источники доходов - и будет вам счастье:)

На днях президент Португалии подписал закон о гражданстве, значит, на этой неделе он вступит в силу. И теперь для подачи на паспорт Португалии требуется прожить 10 лет (и отчет пойдет с даты первой карты ВНЖ), а для граждан Сообщества португалоязычных стран и для граждан ЕС - 7 лет. Раньше было 5 лет.

Меня многие спрашивали, что я в связи с этим буду делать. Мой ответ - да ничего, у меня все по плану:) У меня льготный налоговый режим на 10 лет, по которому по моим доходам я законно в Португалии не плачу налоги, я изначально рассматривала проживание никак не менее 10 лет.

Но если бы я сейчас выбирала страну для проживания, Португалию я бы не выбрала: под сильно урезанный NHR 2.0 я бы не попала, а ехать в страну с довольно значимыми налогами на свой доход я бы не стала. Но мне повезло - я успела на старый NHR, так что 10 лет у меня все великолепно. И для меня как раз безналоговый режим гораздо важнее.

В целом в ЕС в большинстве стран путь до гражданства ужесточается: в Германии убрали быстрый путь за 3 года, во Франции повысили требование по языку до В2, ввели экзамен на историю и культуру, а также требование о финансовой независимости (то есть жизнь не на пособия и уплата налогов), Швеция планирует увеличить срок до паспорта с 5 до 8 лет, ввести тест на язык и культуру и тд. То есть это в целом тренд, что выход на паспорт - это не выйти за хлебушком по-быстрому.

Поэтому, если для вас важен путь до паспорта ЕС, я сформулировала бы следующие рекомендации, которые важно соблюдать, чтобы путь этот был достаточно устойчивым:

1. Создание источника альтернативного стабильного дохода, если у вас исключительно доход из РФ. Как вариант, может подойти портфель из ценных бумаг с акцентом на дивиденды и купоны (но тут надо учитывать ваши налоги в стране резидентства), портфель из арендной недвижимости и тд. С учетом ужесточения комплаенса в ЕС по доходам из РФ после включения РФ в черный список ЕС, любые доходы из РФ вывести в ЕС становится тяжелее. Так что имеет смысл активно наращивать альтернативные источники дохода, самое простое - сделать дивидендный и/или купонный портфель. А для резидентов Португалии альтернативный доходам в РФ доход вообще необходим, так как всегда есть риск, что Португалия может включить РФ в свой черный список как продолжение включения РФ в черный список ЕС (да, есть черный список ЕС, но и у каждой страны есть свой список). И тогда к доходам из РФ специальный режим NHR может не применяться, так как СОИДН частично приостановлен, есть риски трактовки, что его просто нет. И доходы из РФ попадут под повышенную ставку налога в Португалии (так, дивиденды, купоны и подобные доходы из стран черного списка Португалии без СОИДН попадают под 35% налог и не покрываются NHR).

2. Учет и соблюдение санкционного режима ЕС, иначе - штрафы и/или уголовная ответственность. Например, Португалия, как и все страны ЕС, ввела ответственность за нарушение европейских санкций в отношении РФ. Поэтому важно в течение всего периода проживания в стране ЕС не иметь счетов в подсанкционных банках, брокерах и иных организациях финансового рынка, не иметь подсанкционных контрагентов и работодателей, не вести запрещенные виды деятельности в отношении компаний в РФ (юридические услуги, управленческий консалтинг, ИТ-услуги и тд).

3. Если до паспорта более 5 лет и живете вы в стране с перспективной роста цен на недвижимость, можно рассмотреть вариант покупки свое жилья вместо аренды. Я для себя в Португалии так и решила, чтобы не было риска, что арендодатель поменяет планы, либо не продлит аренду, не вернет депозит, а новую квартиру - найти отдельный квест, плюс чтобы еще разрешили туда перевести адрес фирмы.
Это не является обязательным пунктом, надо смотреть ситуацию с арендой и рынком недвижимости в вашей стране.

4. Альтернативный паспорт может быть подстраховкой, но в идеале - если доход не только из источников РФ. Но этот пункт не является обязательным. У меня только паспорт РФ, например.

Продолжение 👇

Спрашивали - отвечаем:) Меня попросил мой клиент уточнить у ФНС РФ, правда ли, если он - резидент Германии и продает долю в российском ООО, то со всей суммы в РФ придется платить 30% (вне зависимости от срока владения), а также что с разницы между покупкой и продажей бумаг у российского брокера у него в РФ будет налог 30%, и этого никак не избежать с помощью СОИДН.

Как это работает сейчас?

Нерезидент, если иного не установлено в СОИДН, при продаже доли в российском юрлица сам платит НДФЛ в РФ по ставке 30% со всей суммы дохода без вычета независимо от срока владения долей и величины дохода (ст. ст. 210, 228 НК РФ).

А по операциям с ценными бумагами по ставке 30% облагается доход за вычетом расходов, связанных с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг (п. 2, пп. 2 п. 2.2, п. 2.3 ст. 210, п. п. 10, 12 ст. 214.1, п. 3 ст. 224 НК РФ).

Напомню, что РФ частично приостановила СОИДН с недружественными странами с августа 2023. То есть часть статей со стороны РФ не действуют, среди которых и статья, которая предполагала, что налог с прироста капитала платится в стране резидентства, но эта статья приостановлена, поэтому налог берется в РФ. Это часто приводит к двойному налогообложению: в РФ и в стране резидентства.

И вот клиент у меня спрашивал, а можно ли как-то оспорить налог в РФ.

Я задала вопрос ФНС - ответ привожу в скриншоте. Если кратко - приостановленный СОИДН означает, что налог в 30% с указанных доходов в РФ не оспорить и не избежать.

Что грозит гражданину и/или резиденту ЕС за нарушение санкций против России?

Ответ дает Директива (EU) 2024/1226:

1. Для физлиц - за нарушение санкций предусматривается уголовная ответственность и/или штрафы. Уголовная ответственность- не за любое нарушение, а за серьезное (серьезность устанавливается в рамках внутренних законов отдельной страны ЕС). Но по Директиве за наиболее серьезные умышленные нарушения санкций государства-члены ЕС должны предусмотреть максимальный срок лишения свободы не менее 5 лет. Точный срок и условия тяжести, когда применяется уже уголовная ответственность, каждая страна устанавливает внутренними законами. Плюс к этому прибавляет штраф. Если нарушение не ведет к уголовной ответственности, то - просто штраф. Штраф устанавливается каждым государством.

2. Для юридических лиц Директива 2024/1226 требует, чтобы государства-члены устанавливали штрафы как основную санкцию по модели не менее 1% или 5% мирового годового оборота либо, альтернативно, не менее 8 млн или 40 млн евро в зависимости от тяжести нарушения. Это не единый общеевропейский штраф, а минимальная планка для национального законодательства, поэтому фактические суммы и конструкция санкций по странам различаются.

3. Еще один ключевой порог: многие нарушения становятся уголовно наказуемыми, если они связаны с активами, товарами, услугами или сделками на сумму от 10 000 евро и выше; мелкие эпизоды ниже этого порога часто не подпадают под уголовный состав. Какие именно серьезные нарушения свыше 10 тыс попадают под ответственность - каждая страна определяет сама.

4 Конфискация активов. Под риском оказываются деньги, товары, экономические ресурсы и даже имущество, связанное с нарушением санкций или полученное в результате него.

А вот что считается нарушением санкций (привожу самые основные моменты, полный список будет оч длинным):

1. предоставление денежных средств или экономических ресурсов подсанкционным лицам (сюда же входит наличие счетов с остатками в подсанкционных банках, например, работа с подсанкционными контрагентами и тд.);
2. импорт и экспорт запрещённых товаров;
3. оказание запрещённых услуг российскому бизнесу (напоминаю, что граждане и/или резиденты ЕС, будь то физлица или юрлица, не имеют права оказывать услуги российскому бизнесу из списка запрещенных, в частности, управленческий и бизнес консалтинг, аудит, ИТ услуги и тд, подробнее список - Article 5n of Council Regulation 833/2014, а вот - FAQ на эту тему);
4. любые активные формы содействия обходу санкционного режима.

Поэтому, когда на консультациях у клиентов с европейским резидентством я уточняю вид бизнеса, название банков, где у клиентов счета и тд, - это не праздное любопытство и не занудство, а забота о них с точки зрения риска нарушения санкций ЕС с соответсвующими последствиями.

Для оценки последствий именно вашей страны рекомендую обращаться к вашим местным санкционным юристам.

Друзья, скоро может появиться еще одна шикарная налоговая гавань! И это - Турция.
Если, конечно, Парламент одобрит предлагаемую инициативу.

Президент Турции Реджеп Тайип Эрдоган объявил о пакете налоговых льгот, который, помимо прочего, предусматривает освобождение иностранных резидентов, переезжающих в страну, от уплаты турецкого налога на доходы из иностранных источников и доходы от прироста капитала на 20 лет.
В частности, физические лица, не являвшиеся налоговыми резидентами Турции в течение как минимум трех лет, смогут переехать в Турцию и не платить турецкий налог на доходы из иностранных источников в течение 20 лет. Турецким налогом будут облагаться только доходы, полученные внутри страны.
Налог на наследство и дарение для соответствующих лиц снизится до фиксированной ставки в 1%.
Также предложен пакет налоговых льгот для бизнеса.
Предполагается, что и для владельцев турецкого паспорта за инвестиции эта льгота тоже будет применяться, если они не были резидентами Турции в течение 3 и более лет до переезда в Турцию.

Это предложение ещё должно быть одобрено парламентом, и Эрдоган не указал дату внесения законопроекта на рассмотрение.

Если это предложение будет принято, Турция может стать хабом для переезда состоятельных лиц, что повысит и спрос на недвижимость в стране.

20 пакет санкций ЕС сделал недоступным для граждан и резидентов ЕС использование криптосервисов (CASP), DeFi - платформ с регистрацией в Республике Беларусь и с белорусским цифровым рублем с 24.05.2026.

Многие выводили деньги из РФ, используя цепочку с белорусскими Cifra Markets и Whitebird.
И вот с 24.05.2026 вступает в силу запрет европейским гражданам и резидентам ЕС на любые транзакции с белорусскими криптосервисами, плюс никакой европейский банк с 24.05.26 не примет перевод с белорусских криптосервисов или где источник капитала связан с белорусскими криптосервисами или белорусским цифровым рублем. А, возможно, и уже не примет (превентивно).

Последствия нарушения европейских санкций для граждан и резидентов ЕС - это штрафы, это уголовная ответственность и конфискация активов с блокировкой счета. Детали зависят от страны вашего резидентства.

Так что не советую более использовать криптосервисы РБ гражданам и резидентам ЕС, советую до 24.05.26 закрыть все счета и вывести все с белорусских криптосервисов.

Подробнее - прекрасно описано в посте сервиса Ohmyswift, где я выступаю одним из консультантов.

Для вывода/завода средств из РФ/в РФ лучше использовать либо банковские счета в ЕАЭС (и лучше БЦК Казахстана я мало что знаю), либо через брокеров, кто умеет принимать рубли из РФ и у кого нормально работают исходящие свифты и СЕПА-канал, я использую кипрского брокера.

А вот 4 банка третьих стран, которые попали под санкции ЕС.
Это 2 банка из Кыргызстана (Керемет, Капитал банк Центральной Азии), 1 из Азербайджана (Yelo bank) и 1 из Лаоса (Joint Development Bank).

Кому интересно - вот попавшие под европейские санкции 20 российских банков. Я про 20-й пакет санкций.
Из известных мне - БКС Банк, Металлинвестбанк, Солидарность, Русский Стандарт, УБРР, СДМ-банк, Почта банк, Wildberries банк, Авангард.

Клиенты периодически интересуются моим инвестиционным портфелем и особенно его спекулятивной частью - это 10-15% портфеля. Я – не трейдер, я иногда выбираю интересные для себя идеи, которые могут дать значимый рост, сюда же идут pre-IPO и IPO. Сейчас как раз в преддверии IPO SpaceX в июне 2026 я планирую участвовать в pre-IPO.

Почему именно pre-IPO, а не IPO, и почему мне интересен SpaceX?

Это один их 4 крупнейших игроков в сфере ИИ - SpaceX c xAi, Antropic с Claude, Alphabet (Google) с DeepMind, и OpenAI. У Nvidia, кстати, тоже инвестиции в ИИ в Antropic и OpenAI. Казалось бы, достаточно купить Google и Nvidia – и вот у меня в портфеле уже ставка на ИИ. Но они – уже в Nasdaq, так что рост по ним будет обеспечен только перспективами самого ИИ.
А вот по SpaceX, помимо ажиотажа вокруг ИИ и перспектив самое компании, есть и другой фактор, который делает ее интересной для инвестиций. С прогнозируемой оценкой после IPO $1,75 трлн у SpaceX явственный путь войти в индекс Nasdaq и, возможно, в S&P 500. А это означает автоматическую покупку акций институциональными инвесторами, прежде всего, индексными фондами типа Invesco QQQ Trust с активами более $420 млрд, который отслеживает индекс NASDAQ, и другими такими же. Все они будут обязаны добавить SpaceX в портфель. Вот этим он мне и интересен.

Почему не IPO, а pre-IPO?

Сроки IPO достаточно явные, нет риски застрять на 2-3-4-5 и более лет в ожидании IPO когда-то там. А по IPO, думаю, будет переподписка, так что заявки окажутся лишь частично исполненными. Да и ближе к IPO оценка может повысится, не хочется заходить в подобную идею еще и по более высокой цене.

Есть ли риски? Конечно.

Прежде всего, а это и сама компания признает, есть шансы, что ее воистину космические планы освоения Луны и Марса, а также орбитальных центров ИИ могут не оправдать надежд инвесторов.
Второе – это риск того, что xAi уступает конкурентам по эффективности своих моделей ИИ. Конечно, для подтягивания xAi SpaceX планирует купить Cursor. SpaceX уже получила право на эту сделку. Но вот если она откажется – это штраф 10 млрд. долларов, что может испортить финансовую картину компании. Я думаю, раз SpaceX такие условия согласилась, то это подтверждает серьезность намерений, но все же риск есть.
Третье – что IPO произойдет в момент, который совпадает с негативном по компании/рынку/др, и в итоге мой вход на уровне pre-IPO все равно окажется выше, чем цена выхода из бумаги после IPO. Я, кстати, пока не решила, буду ли я выходить после IPO или оставлю на среднесрок эту бумагу, посмотрим.

Сколько я готова инвестировать в pre-IPO SpaceX?

Я пока в размышлениях между 3-5% портфеля. Борюсь между риском и жаждой наживы😊Думаю, рисковик по мне победит, так что, скорее, 3%.

Через кого инвестировать?

Друзья, я вам советую спросить у вашего банка/брокера, дает ли он доступ и на каких условиях, с каким порогом входа и т.д., т.к. я, честно сказать, не знаю всех профучастников, кто дает доступ к pre-IPO. Классические брокеры типа IB не дают. Возможно, ваш брокер или банк – дает и на приемлемых условиях, тогда имеет смысл продолжать работать с ним и заходить в pre-IPO SpaceX через него, зачем менять. Если не дает, а вам интересно, тогда вы можете написать мне nys.aveiro@gmail.com, - я легко поделюсь, через кого буду заходить я. 

Где жить, чтобы не платить налог с мирового дохода?

Казалось бы, ответ очевиден: надо просто жить в стране, где в принципе нет налога на доход. Либо в стране с территориальным принципом налогообложения (страны нон-дом и налогообложения по принципу remittance).
На деле же это не значит, что вообще никаких налогов у вас нигде не будет. Более того, это не означает, что зарегистрированный за рубежом доход не будет признан местным. Давайте кратко обсудим этот вопрос, т.к. он часто встречается у моих клиентов.

1) Где вообще нет налога на доходы физлиц
Есть страны, где подоходного налога с физлиц нет в принципе. В таких юрисдикциях обычно не облагаются ни местные, ни зарубежные доходы, если речь именно о личном доходе физлица.

Примеры (не исчерпывающий список):
ОАЭ.
Багамы.
Бермуды.
Кайманы.
Монако.
Катар.
Кувейт.
Бруней.
Вануату  и т.д.

2) Где не облагают зарубежный доход
Вторая группа — страны с территориальным принципом или режимом non-dom/remittance. Там налог обычно берут с доходов местного источника, а зарубежный доход либо не облагается вовсе, либо облагается только при переводе в страну.

Вот например (не исчерпывающий список):
Панама.
Парагвай.
Коста-Рика.
Гонконг.
Сингапур.
Таиланд.
Кипр.
Мальта.
Ирландия.
Маврикий и т.д.

Но здесь есть нюанс: в одних странах иностранный доход освобождается по территориальному принципу, в других — по правилу remittance, то есть налог появляется, когда деньги «заводят» в страну. Это разные модели, и путать их нельзя.

3) Налог у источника дохода никуда не исчезает - про это все забывают почему-то!
Отсутствие налога в стране резидентства НЕ отменяет налоги в стране источника дохода. Например, дивиденды из США будут облагаться налогом у источника в США (например, вы живете в безналоговых для физлиц Эмиратах, но американские дивиденды у вас попадают под налог 30% у источника в США), аренда недвижимости — налог на доходы будет в стране, где находится объект (т.е. если вы живете в ОАЭ, но сдаете квартиру в Германии, у вас будут налоги в Германии), а доход от бизнеса — там, где фактически создается экономическая деятельность.

И весьма часто у безналоговых стран нет СОИДН с популярными странами источников дохода (США и т.д.), то есть нет льготных налоговых ставок, так что переезд в безналоговую страну может даже де-факто повысить налоги у источника вашего дохода, например, в США.

То есть схема «переехал в низконалоговую страну и забыл про налоги» работает только частично. Нужно отдельно смотреть на каждый поток: дивиденды, проценты, аренду, зарплату, гонорары, роялти, прирост капитала. И смотреть налоги в стране источника.

4) Компания в низконалоговой юрисдикции не спасает сама по себе
Если компания зарегистрирована за рубежом, но реально управляется из страны вашего проживания, этот доход могут признать не зарубежным, а местным.
Ключевой вопрос здесь — не только где зарегистрирована компания, но и где находится центр управления и контроля, где принимаются решения, где фактически ведется деятельность, где вы лично выполняете работу. Если вы живете в стране A, а ваша компания формально сидит в стране B, где нет налогов или они очень низкие, но вся операционка, переговоры, управление и продажи идут из страны A, у налоговой могут возникнуть к вам вопросы.
Именно поэтому для предпринимателей важны не только личное налоговое резидентство, но и место фактического управления бизнесом, а также экономическая реальность сделки.

Не все так однозначно. Некорректно смотреть только на налог в стране резидентства, важно оценивать и на налоги у источника по каждому типу дохода, на СОИДН, а также, в случае наличия бизнеса, на то, откуда управляется бизнес и где создается экономическая ценность. И уже потом понимать налоговую нагрузку.

Что будет, если продать долю в российской компании и при этом жить в стране без СОИДН с РФ или с частично приостановленным СОИДН с РФ? Подъехала свежая практика из Португалии с официальным разъяснением португальской налоговой.

Итак, ситуация: налоговый резидент Португалии продает долю в российском ООО. И хочет знать налоговые последствия в РФ и Португалии, а также возможность зачесть российский налог в Португалии.
При подобной ситуации Россия берет 30% налог как с нерезидента, поскольку СОИДН частично приостановлено, иначе бы налог с прироста капитала платился бы в стране резидентства, то есть в Португалии по ставке 28%.
Но и Португалия говорит - вы нам должны 28% с прироста, мы не можем зачесть ваш налог в РФ, так как мы СОИДН не приостанавливали, с нашей стороны все действует и налог с прироста должен платиться в стране резидентства, то есть у нас. И NHR, спец режим, не спасает, так как он применяется тольк к зарубежным доходам, если они могу быть налогооблагаемы в другой стране, а прирост капитала по СОИДН облагается только в стране резидентства.

Так что де-факто человек попадет на налог 28%+30%. Можно пытаться оспаривать в РФ, но СОИДН частично приостановлено, я не думаю, что это получится.

Непонятные/подозрительные транзакции, которые вы не можете объяснить. Например, переводы непонятным людям или от непонятных компаний, с которыми у вас нет договоров, нет никаких связей.

5. Вход в личный кабинет с подозрительных/спорных территорий. Речь тут не про однократный вход, а систематический. При разовом случае вы легко разблокируете счет. Меня мой банк заблокировал в свое время за вход с территории Палестинской автономии, я сувенир во время поездки в Израиль покупала. Но потом после звонка в поддержку с обоснованием, что я там делала, все восстановили.

6. У вас истекли документы (виза, ВНЖ и тд), а счет у вас в стране, где с вашим паспортом без ВНЖ счет не открывают. Либо у вас некорректный налоговый номер (в Казахстане были аннулированы ИИН, полученные некорректным путем удаленно). Либо проблема с другими документами.

7. «Потому что». Под это попадает все, что не относится к вариантам 1-6.

Что будет, если банк/брокер уведомит вас о том, что закрывает вам счет и просит вывести деньги, а вы - не выведете?

Возможные варианты (возможны все сразу, либо только некоторые):

1. Блокировка карт, привязанных к счету, отключение доступа в онлайн банк.

2. Ограничение части операций по счету. Например, у IB - запрет на операции покупки, если вам пришло «письмо счастья» о закрытии счета. В то же время по IB у меня пока не было обращения с кейсами потери доступа к счету.

3. Значимая комиссия, которую банк будет списывать с вашего счета, пока вы все не выведете, либо пока там ничего не останется. Свежий пример - комиссия 50% ежемесячно, которая списывалась казахским Bereke с клиента, которого банк уведомил о закрытии счета на основании ПОД/ФТ (подробнее про ситуацию можно прочесть тут).

4. Ну и часто, но не всегда, - это игнор со стороны банка/брокера при попытках во всем разобраться, крайне медленные ответы, которые также нацелены на то, чтобы вы поскорее уже все забрали. Пример - несколько обращений от моих клиентов, которым UBS указал на дверь, а потом стал отвечать раз в месяц в лучшем случае, а то и в квартал.

Куда можно будет вывести средства?

Зависит от требований банка/брокера, чаще всего - только на личный счет (ко мне обращался клиент, кому на дверь указал UBS, и они не разрешали перевод средств на счет строительной компании на оплату строящегося жилья в ЕС, только на личный счет клиента). Вывод с банковского счета на личный брокерский счет - обычно тоже разрешают. А если вам закрывают брокерский счет, то можно либо перевести позиции к другому брокеру.

Относительно страны вывода - зависит от политики банка/брокера. Крайне редко, но я сталкивалась с нежеланием европейских банков выводить деньги в страны СНГ (буквально пара случаев банков Германии, которые отказали выводить в Казахстан, Армению и Азербайджан), либо в страну, где у клиента нет подтвержденного адреса и налогового номера (приведу пример пусть не банка, а брокера, но Exante не разрешил моему клиенту вывод средств на счет в Турции, так как у клиента не было налогового номера Турции, пусть и была квитанция о коммуналке).

По каким причинам банк/брокер может попросить вас на выход?

Тут все креативно: чаще всего, вам причину не скажут. Это может быть:

1. Ваш паспорт. Так, в банке/брокере может быть принято решение, что теперь с гражданами таких-то стран не работаем. Иногда бывает, что банк принимает решение, что для граждан таких-то стран минимальный порог активов должен быть повышен, а кто ему не соответствуют - на выход. Этим отличается, например, Швейцария, где у ряда банков раньше был порог от 1 млн, а в последние годы для паспорта РФ сделали 5 и выше (в зависимости от банков).

2. Ваш источник капитала. Он непрозрачный, непонятный, санкционный, от подсанкционного лица, от крипты (да, ряд банков не любят крипту), по сомнительному основанию или просто из страны, откуда банк/брокер предпочитает не принимать капитал. Например, если вы ведете пусть и белый, чистый, пушистый, но капитал из РФ в страны Европы. Это правда проблема, не все банки готовы его принимать. Регулярно сталкиваюсь с кейсами закрытия счета Revolut, BNP Paribas и тд только за то, что источник капитала - РФ. В то же время у меня были отдельные кейсы, когда Revolut пропускал пополнение счета, которое происходило после продажи инвестиционных фондов спустя 1+ лет владения, не спрашивая про источник, на средства от которого эти фонды были куплены (а это был источник из РФ). Но я не дам гарантии, что такой вариант всегда пройдет.

3. Непредоставление документов в рамках регулярного обновления данных, либо по запросу банка, либо при изменении политика банка. Например, в рамках регулярного обновления клиентских данных, вы не смогли предоставить локальную налоговую декларацию, что для банка может быть сигналом, что вы в стране не живете, а живете где-то еще. И тут вас надо будет детально банку объяснить, почему у вас нет требуемых документов. Или вы не прошли очную верификацию, если у банка изменились требования, вы открывались удаленно, а теперь требуется личное посещение.

4.

Сегодняшний пост – это пост про последствия нелегальных доходов. Есть люди, которые по-черному сдают недвижимость в РФ (или имеют иные нелегальные доходы), а потом приходят ко мне, когда сталкиваются с проблемами. И вот на этой неделе был очередной случай.

Клиент живет в Испании, вывел деньги на свой счет в BBVA через кипрского брокера (я сама использую такую схему), и BBVA спросил: откуда деньги. Клиент сказал, мол, от продажи облигаций. Банк спросил – а изначально откуда? Клиент сказал – от аренды в РФ. Банк сказал – ну ок, подтвердите декларацией и/или выпиской с банковского счета. А клиент сдавал квартиры по-черному, принимая кеш, который потом рандомно вносился на счет либо им во время визитов в РФ, либо кеш на свой счет клали его родственники, а потом переводили на его банковский счет. И по выписке никакой аренды не видно вообще. Деклараций, как вы понимаете, тоже нет. Итог – BBVA отклонил транзакцию (французский BNP Paribas в такой же случае бы уже закрыл счет).

Можно ли подделать выписку? У большинства банков уже есть практики выявления подделанных документов, при вскрытии подделки – это 100% закрытие счета.

Плюс такими действиями клиент себя подвергает риску и в РФ. 30 марта правительство внесло в Госдуму законопроект об ужесточении налогового контроля за доходами физлиц. Поправками предлагается, в частности, наделить ФНС правом получать от Банка России информацию о физлицах с признаками незадекларированной предпринимательской деятельности. В начале апреля в ФНС сообщили, что неподтвержденные безналичные доходы граждан, превышающие лимит в 2,4 млн руб. в год, могут автоматически стать объектом контроля со стороны налоговых органов. Так что черная аренда вместо с сопутствующими черными переводами могут быть видны в РФ. Около 7–10 млн россиян могут попасть под усиленный контроль ФНС из-за переводов на карты, пишут «Известия».

Мораль сего кейса проста: крайне важно иметь нормальные белые законные доходы, которые будут белыми во всех странах: и в стране дохода, и в стране вашего резидентства.
А если ваше резидентство – ЕС/ЕЭЗ/Швейцария и другие страны, вводившие санкции против РФ, важно также и то, чтобы источники доходов были несанкционными, деятельность была несанкционной и банки, куда поступают средства, были несанкционными, особенно это важно для Европы, где самый жесткий комплаенс в отношении капитала из РФ (тем более после добавления РФ в черный список ЕС с января 2026).