Как жить в Европе и законно не платить налоги с инвестиций?

Мы не будем в рамках этого поста рассматривать спецрежимы (типа Бэкхема/Мбаппе в Испании, NHR 2.0 Португалии и режимы с фиксированным налогом типа 300 тыс в год Италии), так как это подходит не всем и здесь нет нулевых налогов.
И не будем рассматривать структурирование через компании и трасты - там куча своих тонкостей, это точно не всем подойдет.

Вы знаете, уважаемые подписчики, что я всегда за законность:) очень часто ко мне приходят клиенты с задачей: хочу жить в Европе, иметь портфель из ценных бумаг, но налоги платить нигде не хочу. Утопия? В целом задача может быть решаема, если мы говорим про налоги только от инвестиций, не вообще любого дохода, не от активного трейдинга (там другое):

1. Вам нельзя попадать под налоговое резидентство страны, где налоги с прироста капитала и дивидендов есть и немалые. А это значит, что у вас не должно быть пребывание 183+ дня или центра интересов в таких странах. Так что тема «а я сделаю себе ВНЖ Испании и просто буду ездить по всей Европе и не жить больше полугода в Испании» не подойдет, так как, если в Испании у вас будет центр интересов, а вы при этом не сможете доказать, что вы налоговый резидент другой страны, Испания посчитает вас своим резидентом со всеми вытекающими. Плюс еще вопрос, как вы будете продлевать ВНЖ, если не будете платить налоги. И так - с большинством ВНЖ.

2. Вам нужно получить и поддерживать резидентство европейской страны, где нет налога с прироста капитала и дивидендов. Это проживание 183+ дня или центр интересов, либо спец условия (типа резидентства Кипра за 60 дней при условии непроживания ни в какой другой стране более 183 и иметь экономическую связь с Кипром и жилье там). Для этого подходят, например, Кипр, Мальта, Греция (если, например, делать портфель из европейских ETF - там не будет налогов) и еще несколько стран, но там все будет зависеть от ряда факторов, там не всегда нет налога.

3. Вам нужен ВНЖ той страны, где у вы будете делать и поддерживать резидентство. Условно, с испанским кочевником вы резидентом Греции или Кипра без местных ВНЖ не станете.

И далее получается так: у вас ВНЖ Кипра, Греции или другой страны ЕС, где нет налога на прирост капитала и дивиденды. Вы соблюдаете требования для поддержания резидентства в этой стране, но параллельно можете путешествовать и краткосрочно жить в любых странах ЕС, не становясь там резидентом.

Важные дополнения: пока Кипр не в Шенгене, с комбинацией ВНЖ Кипра + паспорт РФ вы не сможете ездить по Европе, так что это опция для владельцев паспортов с безвизом с ЕС: Израиля, Гренады и тд. Ну или делать еще параллельно ВНЖ страны ЕС из Шенгена, но при вопросах о налогах со стороны этой страны - всегда можно будет доказать налоговое резидентство Кипра (если вы будете соблюдать условия его поддержания и будете иметь минимальную, а лучше - никакую связь со страной ВНЖ для замены Шенгена).

Если же делать ВНЖ Греции, то, если речь про золотую визу, тоже нужен альтернативный паспорт, так как на российский его не сделать.

Важно, если делать ВНЖ Греции или ПМЖ Кипра за покупку недвижимости, внимательно изучать объекты, чтобы они были ликвидные.

Также критично, что описанное выше решение подходит лишь если все ваши доходы - это инвестиции (прирост капитала и дивиденды, плюс еще этот портфель в случае ряда стран типа Греции должен быть еще и из тех бумаг, с которых нет налогов), а не трудовой доход и не активный трейдинг.