🛡 Как защитить капитал от взыскания, банкротства и развода

Ко мне периодически приходят с запросом: «на кого бы оформить мои активы, чтобы не делить с мужем/женой и чтобы вообще никто не мог на них претендовать ни при каких условиях».

Я всегда против схем с номинальными владельцами и оформлением активов на третьих лиц — будь то родственник, друг или доверенное лицо. Это несёт огромные риски, вплоть до полной потери капитала, если с этим человеком что-то случится, либо он окажется мошенником, либо банально испортятся отношения.

Плюс отдельная проблема — банковский комплаенс: доказать банку вашу реальную связь с активом, оформленным на третье лицо, крайне сложно, и это часто выглядит даже подозрительнее, чем прозрачная структура. Особенно если это 100% номинал без какой-то связи с вами.

Правильный путь — один из 4 инструментов ниже. Мои личные фавориты — 1 и 2, и, забегая вперёд, у меня самой выстроено именно такое решение 👇

1. Траст
Можно открыть только в странах англо-саксонской системы права.
Это классика защиты активов: имущество перестаёт принадлежать учредителю, трасти становится юридическим собственником и управляет в интересах бенефициаров. Но трасти надо выбирать тщательно!! Решение имеет смысл от 1 млн USD капитала.

⚠️ Важно: 5-й пакет санкций ЕС запрещает трасти работать с трастами, если бенефициары и/или сеттлоры — граждане/резиденты РФ без ВНЖ/ПМЖ/паспорта ЕС/ЕЭЗ/Швейцарии. К этим ограничениям присоединилась и Великобритания — так что трастовые структуры и трасти на БВО, Гернси и других территориях под юрисдикцией Короны тоже попадают под ограничения. Выбирать юрисдикцию и трасти нужно с учётом этих санкционных рисков.

Плюс отдельная сложность — банки и комплаенс: при наличии паспорта РФ и/или капитала с российским источником происхождения открыть счёт на структуру и пройти проверку due diligence сильно труднее, многие банки просто отказывают. Про кипрский траст на российский паспорт и все тонкости открытия ему счетов я знаю абсолютно всё — на личном опыте.

2. Личный фонд
Похожая идея — сегрегация активов в отдельную структуру (обычно уже юрлицо) с чёткими правилами по бенефициарам и долям. Управлять может как профессионал, так и сам учредитель или совет директоров. Аналогично - есть смысл создавать от 1 млн USD активов.

Та же проблема с банками: паспорт РФ и/или капитал российского происхождения серьёзно осложняют комплаенс и открытие счетов на такую структуру.

3. Иностранная холдинговая компания
Более доступный вариант, в том числе для владельцев российских паспортов — выбор юрисдикций широкий под разные цели и активы.

Важно понимать: это лишь частичное решение!! На юрлицо, которое принадлежит вам напрямую, всё равно можно обратить взыскание и разделить его при разводе — просто это сложнее, если активы оформлены на юрлицо в другой стране, чем когда активы оформлены на вас лично. Для 100%-й защиты такую компанию нужно внести в траст или личный фонд — тогда уже сама компания принадлежит структуре, а не вам напрямую.

Здесь тоже банковский комплаенс — частая головная боль: с паспортом РФ и/или капиталом из России счета открываются далеко не везде и не всегда с первой попытки.

4. Полис unit-linked (инвестиционное страхование жизни)
Низкий порог входа, часто отложенное налогообложение и возможные льготы по финрезультату — но всё сильно зависит от вашего налогового резидентства и от резидентства страховой.
Из минусов: комиссии часто выше 1,5% в год, оффшорные полисы не всегда попадают под льготы (например, в Португалии с доходов от активов в странах Из черного списка, а там все оффшоры, повышенный налог в 35%), не все активы можно внести, и критична устойчивость самой страховой — на практике видела 2 банкротства страховых компаний, в одном случае активы клиентов удалось спасти, в другом процесс идёт до сих пор.

Кстати, все эти инструменты работают и для наследственного планирования.