Суд ЕС разъяснил, когда можно замораживать активы, оформленные на трасты в интересах подсанкционных лиц. Поводом стали три итальянских дела о заморозке компаний и яхты, конечные бенефициары которых попали под санкции из-за военных действий России против Украины.

Спор возник вокруг структур, где подсанкционные лица формально не управляли имуществом. Активы итальянских компаний и яхта Sailing принадлежали трастам, учрежденным на Бермудах. В одном случае учредителя исключили из числа бенефициаров еще до санкций, в другом — условия трастов прямо запрещали передачу имущества санкционным лицам и любую форму их контроля.

Итальянские власти все равно заморозили активы, посчитав, что фактически они остаются под контролем бенефициаров. Компании обжаловали решения, а административный суд Италии обратился в Суд ЕС с преюдициальным запросом — можно ли распространять понятия «принадлежности» и «контроля» из ст. 2 Регламента № 269/2014 на учредителей и бенефициаров трастов.

Суд ЕС ответил утвердительно. Понятия «принадлежности» и «контроля» нужно толковать широко: они охватывают любую форму власти или влияния над имуществом, в том числе без прямой юридической связи с ним. Иначе санкции можно было бы легко обходить через корпоративные надстройки.

Активы можно считать принадлежащими бенефициару или учредителю траста, если те могут ими пользоваться, извлекать выгоду, распоряжаться или влиять на решения trustee. Признаками фактического контроля суд назвал, в частности, владение большинством капитала или голосов в управляющей компании, направление средств траста в интересах бенефициара, а также «излишне сложные юридические конструкции», созданные незадолго до введения санкций.

#практика