Скрытые риски: о чем стоит помнить реальным собственникам и номинальным директорам

Доверенные лица владельцев бизнеса — зачастую друзья, члены семьи и сотрудники — нередко соглашаются на роль номинальных директоров или акционеров, не вполне понимая последствия такого шага.

Управляющие партнеры FTL Advisers Наталья Пацева и Мария Чуманова, в статье специально для Forbes, рассказывают о том, как практика использования номиналов регулируется в различных странах и с какими рисками могут столкнуться все участники этой игры. Публикуем фрагмент статьи.

🇷🇺 В России назначение номинальных директоров и акционеров запрещено законом. Нарушение влечет за собой административную или уголовную ответственность.

Первая может привести к штрафам и дисквалификации — запрету занимать руководящие должности. Вторая, более суровая, грозит исправительными работами, крупными штрафами или даже лишением свободы на срок до пяти лет.

Ответственность при этом несут не только номинальные лица, но и сами бенефициары. Для обеспечения прозрачности бизнеса государство борется с номиналами, поскольку они часто используются для:

Ухода от уплаты налогов путем дробления бизнеса
Отмывания преступных доходов
Совершения мошеннических и других нелегальных операций через подставных лиц

В ряде стран, таких как Великобритания и принадлежащие ей Каймановы острова, Кипр, Маврикий, некоторые штаты США, так называемые «фидуциарные» услуги — легальный и даже лицензируемый бизнес.

Эта практика является частью финансовой системы и находится под жестким контролем регуляторов, при этом такие лица несут ответственность за свои действия практически в полном объеме — как если бы они были реальными управленцами.

Многие предполагают, что в «дружественных» юрисдикциях, где уже создано множество компаний с российскими корнями, также допустима услуга номинального сервиса.

Однако это серьезное заблуждение, невзирая на активно развивающийся рынок фидуциарных услуг в этих странах.

Например, в странах МЕNА (Ближний Восток и Северная Африка), к которым относятся и столь популярные ОАЭ, в законодательстве не закреплено понятие «номинального директора».

Услуга номинала является законной, если ее цель — обеспечение конфиденциальности при соблюдении местных требований, а не сокрытие незаконной деятельности.

Компании, предоставляющие такие услуги, обязаны следовать строгим правилам по борьбе с отмыванием денег и раскрывать перед регуляторами информацию о конечном бенефициаре.

В бизнесе доверенные лица используются для решения разных задач, среди которых:

Снижение санкционных рисков
Обеспечение конфиденциальности владения активами
Устранение признаков аффилированности
Открытие банковских счетов в юрисдикциях, где есть ограничения для россиян
Проведение сделок, в которых бенефициары предпочитают не фигурировать публично

Перечень таких ситуаций не исчерпывается указанными примерами, и в каждой из них привлечение доверенных лиц помогает достичь конкретных целей.

Однако и бенефициары, и сами номиналы могут сталкиваться с рисками, которые часто недооценивают.

Подробнее об этих рисках читайте в полной версии статьи на сайте Forbes.

Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

@ftladvisers