115-ФЗ и личные фонды: правила внутреннего контроля

Отмывание преступных доходов и финансирование терроризма являются преступлениями сами по себе, даже если виновные лица не участвовали в преступлениях, принесших такие доходы, и не совершали терактов (ст. 174, ч. 4 ст. 205.1 УК РФ). 115-ФЗ возлагает на ряд субъектов (от ломбардов до агентств недвижимости) обязанности по противодействию таким действиям.

С 30.12.2024 часть требований 115-ФЗ действует на исполнительные органы личных фондов, т. е. на директора (может называться иначе) либо на управляющую организацию. Одно из таких требований — утвердить и соблюдать правила внутреннего контроля (ПВК).

Что такое внутренний контроль

Понятие внутреннего контроля связано с понятием обязательного контроля. Под последним понимается контроль Росфинмониторинга за операциями с деньгами и имуществом, которые могут быть связаны с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.

Перечень операций, подлежащих обязательному контролю, обширен: от сделок с недвижимостью до майнинга цифровой валюты.

Внутренний контроль, в свою очередь, это деятельность организаций по выявлению у себя операций, подлежащих обязательному контролю. Благодаря внутреннему контролю Росфинмониторинг получает информацию для обязательного контроля.

Что должно быть в ПВК

В основном ПВК состоят из разделов, именуемых программами. Это программы:

организации системы внутреннего контроля
идентификации контрагентов
изучения контрагента
выявления операций
подготовки и обучения кадров по противодействую отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма
проверки системы внутреннего контроля
заморозки (блокирования) денег/имущества
оценки риска
хранения информации.

Кроме того, ПВК должны содержать критерии и признаки необычных/подозрительных операций, а также положения о конфиденциальности информации, полученной фондом при проверке контрагентов.

ПВК — сложный и объемный документ. Например, в наших ПВК 350 000 знаков, что примерно равно объему романа «Великий Гэтсби».

Как соблюдать ПВК

Необходимо назначить специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение ПВК. Если личным фондом управляет директор, то он и будет этим лицом. Если же права исполнительного органы переданы управляющей компании, то в ней может быть отдельное ответственное лицо.

Ответственное лицо должно:

Иметь юридическое либо экономико-управленческое образование (либо двухлетний опыт работы в сфере соблюдения 115-ФЗ).

Пройти специальное обучение, состоящее из целевого инструктажа (один раз) и дополнительного инструктажа (при каждом изменении законодательства).

Кроме того, ответственное лицо должно завести личный кабинет на сайте Росфинмониторинга. Через личный кабинет происходит взаимный обмен информацией. Так Росфинмониторинг сообщает об изменениях в списке террористов, а ответственное лицо — об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Как часто нужно обновлять ПВК

Не существует графика обновления ПВК. Их нужно обновлять, каждый раз, когда появляются затрагивающих их нормативных правовые акты. Сделать это нужно в течение месяца после вступления таких актов в силу.

Заметим, что нормативные правовые акты в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма появляются довольно часто. В 2025 году вступило (или только вступит) в силу шесть изменений в 115-ФЗ.

Что будет, если не утвердить/обновить ПВК

Если ПВК отсутствуют, либо перестали соответствовать законодательству, и из-за этого сведения о подозрительной операции вовремя не поступили в Росфинмониторинг, влечет штраф для должностных лиц до 30 000 рублей, для организаций — до 100 000 ₽ (ст. 15.27 КоАП РФ).

Для личного фонда может быть целесообразным отдать функции исполнительного органа управляющей организации в том числе и для соблюдения 115-ФЗ. У профессиональных управляющих организаций уже есть работающие, регулярно обновляющиеся ПВК и специальное должностное лицо, ответственное за их соблюдение.

Остаемся на связи: info@ftl-advisers.ru

@ftladvisers