О чём следует помнить владельцам иностранных счетов

По информации ФНС России, в 2024 году было возбуждено 136 675 дел о нарушениях валютного законодательства. Это на 70% больше, чем в 2023 году. В ФНС объясняют, что такой рост связан с окончанием моратория на проверки и большим количеством счетов в зарубежных банках, которые российские резиденты открыли с 2022 года.

Важно отметить, что открытие и использование иностранных счетов не является нарушением закона, хотя есть некоторые исключения. Однако при этом российские валютные резиденты (то есть граждане РФ и обладатели ВНЖ) обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (а также об изменении реквизитов и закрытии) таких счётов и ежегодно предоставлять в ФНС отчёты о движении средств.

Если вы решите пренебречь этими требованиями, то должны помнить, что за нарушение предусмотрены штрафы.

Интерес ФНС к счетам физических лиц в иностранном контуре очевиден. Но откуда налоговые органы берут данные о наличии у россиян таких счетов? Здесь всё просто: они централизовано получают соответствующие сведения в рамках автоматического обмена информации, прежде всего из стран дружественного периметра. Но и информация о счетах резидентов в недружественных странах у ФНС также есть - она была получена ранее, когда подобный обмен действовал со многими западными странами.

Наши эксперты отмечают растущий объём запросов к физическим лицам относительно информации по иностранным счетам. Это могут быть как запросы информации как по инвестиционным операциям, так и по счетам, привязанным к многочисленным картам, открытым соотечественниками для путешествий, зачастую даже без посещения страны, где карта была выпущена.

Таким образом, неудивительно, что растет число прецедентов, когда ФНС выявляет нарушителей. И здесь считаю важным напомнить, что с точки зрения правовых последствий иностранный счёт кардинально отличается от российско

го:

1) В течение месяца необходимо уведомить ФНС о том, что такой счёт открыт.

2) Ежегодно отчитываться о движении средств (иногда можно этого не делать, если обороты низкие и если вы готовы впоследствии подтвердить это в ФНС) — до 1 июня.

3) Ежегодно отчитываться о доходах по таким счетам, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ — до 30 ап

реля.

Кроме того, резидентам следует проявлять разумную осторожность в использовании иностранных банковских счетов, так как:

1) Не все зачисления по таким счетам законны (это не касается инвестиционных счетов).
2) Переводы неблизким родственникам — гражданам РФ чаще всего запрещены.
3) За подачу отчетности после установленного срока грозят штрафы и дополнительное внимание со стороны ФНС.

Осторожность должна быть двойная, если у вас остаются счета, открытые в контуре ЕС. Со всеми странами ЕС с 1 января 2025 года нет обмена информации, а значит лишь в некоторых особо оговорённых в законодательстве случаях их использование будет законным, во всех остальных вы будете считаться нарушителем валютного законодательства, что влечёт за собой угрозу получить штраф до 40% от объема операций (об этом подробно писал здесь).

Кажется, что всё сложно? На самом деле нет. Просто есть несколько правил, которые следует соблюдать. Особенно нельзя пренебрегать обязанностью уведомлять о наличии иностранного счёта и отчитываться о движении денежных средств по нему, когда это необходимо.

Помочь разобраться в хитросплетениях валютного законодательства, включая подготовку всех необходимых отчётов и подачу их в ФНС, может команда AlfaTax под руководством Константина Асабина. Как правило, коллеги закрывают все проблемы и помогают легализовать ваши иностранные счета с учётом индивидуальных особенностей вашего кейса. Таким образом, при наличии вопросов, советую обратиться в AlfaTax. Ну, или, как вариант, можно разбираться самому. Главное – не нарушайте закон, включая сроки отчётности (они уже скоро!). Это приведёт только к потере денег и времени.

#налоги