💰 Налог на наследство

При выборе страны для иммиграции обычно смотрят на визы, налоги с дохода, бизнес, медицину, образование и стоимость жизни.

Но мне стало интересно рассмотреть популярные страны для иммиграции под призмой налога на наследство.

🇮🇹 Италия
Нет налога до 1 млн. евро для супруга и детей, сверх этого лимита 4%. На каждого свой лимит. Закон.

Братья, сестры: 6% сверх €100к, до 4й степени 6%.
Остальные: 8%.

🇩🇪 Германия
Более сложная система.

Лимиты без налога:
супруг – €500к
дети, внуки – €400к
внуки если родитель жив – €200к
родители/бабушки/дедушки – €100к
все остальные – €20к

Сам налог от 7% до 50%, в зависимости от дальности родства и суммы наследования. Таблица

🇫🇷 Франция
Большие налоги. Закон

Супруг полностью освобождён от налога.

Для детей и родителей льгота только €100к.

Дальше прогрессивная шкала от 5% до 45%. Кратко:
от ±€16к – 20%
от ±552к – 30%
от ±900к – 40%
от ±1,8 млн – 45%

Каждый уровень облагается своим налогом, т.е. от 16к до 552к по 20%, а от 552к до 900к по 30% и т.д.

Братья/сёстры льгота ±€15к. Налог 35% до ±€24к свыше 45%
Племянники и племянницы льгота ±€8к. Налог 55%
Родственники до 4-й степени 55%, остальные 60%

🇵🇹 Португалия
Очень выгодно.

Супруг, партнёр, дети, внуки и родители освобождены от налога.
Для остальных — около 10%.

🇪🇸 Испания
На первый взгляд дорого, но сильно зависит от региона.

Есть национальный налог, но итог сильно зависит от автономного сообщества: Мадрид, Андалусия, Каталония, Валенсия и т.д.

В одном регионе наследование может быть почти безболезненным, в другом — дорогим.

На государственном уровне не облагаются налогом всего ±€16к.
Налог стартует от 7,65% до 34%. По прогрессивной шкале. Максимальная ставка применяется уже с €797к

После ещё применяется коэффициент от 1 до 2,4 в зависимости от родства и богатства наследника. Подробнее в Artículo 22

Звучит страшно, но... налог на наследство зависит от региона. Например, в Мадриде, Андалусии и Валенсии для детей, супруга и родителей действует фактическая скидка 99% с налога. На Канарах — 99,9%, причём даже для части боковых родственников. А в Каталонии система жёстче: супруг защищён хорошо, но для детей и родителей итог зависит от суммы наследства и конкретных льгот.

В общем, все неоднозначно, но в итоге хорошо.

США
Федеральный налог на наследство устроен иначе, чем в Европе: налог считается не с каждого наследника, а с суммы наследства.

В 2026 году федеральный необлагаемый лимит — $15 млн. на человека. Поэтому для большинства семей федерального налога не будет.
Если сумма превышает этот лимит, то федеральная ставка — 40%.

Но США нельзя считать “бесплатной” юрисдикцией: отдельные штаты могут вводить свои налоги, а для нерезидентов-неграждан с американскими активами порог может быть всего $60 000.

Россия
Для сравнения, в РФ полноценного налога на наследство нет. Есть нотариальная госпошлина: 0,3% для близких родственников и 0,6% для остальных, но с лимитами.


🙏 Такие вот разные подходы в каждой стране. Надеюсь, вам это пригодится не скоро. Желаю вам жить долго и счастливо!

©️Переезжаем в Италию | 💬 Наш чат