📌 Налоги 2026: что изменилось для самозанятых и их заказчиков

С нового года в России произошло несколько налоговых перемен, которые влияют на доходы и расходы как самозанятых, так и их заказчиков. Рассказываем, на какие цифры нужно ориентироваться.

Что произошло с НДС:
🔹 базовая ставка выросла с 20% до 22% — это касается компаний и ИП, работающих с НДС;
🔹 порог освобождения от НДС для ИП и компаний на УСН снижен до 20 млн ₽ в 2026 году (по плану в 2030 году упадёт до 10 млн ₽);
🔹 косвенно это влияет на цены товаров и услуг, которые заказывают ваши клиенты — возможно, часть расходов перекладывается на исполнителей.

НДФЛ для резидентов РФ — двухуровневая ставка:
🔹 13% на доходы до 5 млн ₽ в год;
🔹 15% на сумму свыше этого лимита.

Самозанятые остаются в режиме 4%/6% (это по-прежнему выгоднее для большинства).

Главное для тех, кто работает по ГПД:
расширен перечень вознаграждений по гражданско-правовым договорам, облагаемых по ставке 15% НДФЛ при превышении определённых лимитов. Это делает режим НПД ещё более выгодным вариантом для фрилансеров и исполнителей — налог 4–6% в режиме НПД всё ещё ниже, чем 15% на доходы от ГПД.

Для ИП на УСН:
доходы по банковским вкладам и остаткам на счетах исключены из налоговой базы УСН и теперь облагаются НДФЛ. Это касается тех, у кого припасены деньги на счётах — проверьте, не попали ли вы.

ФНС усилила контроль вычетов:
налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные) сохранены, но при камеральных проверках ведомство запрашивает дополнительные документы, если размер вычета существенно превышает среднеотраслевые показатели по вашему региону. Совет: собирайте и храните документы, подтверждающие расходы.

Что делать:
✅ самозанятые — оставляйте режим НПД, он по-прежнему выгоден;
✅ ИП и компании на УСН — пересчитайте налоговую нагрузку с учётом роста НДС до 22%;
✅ если переходили в 2026 году на новую ставку НДФЛ (15%) — проверьте доходы выше 5 млн ₽;
✅ если вычитаете расходы — убедитесь, что у вас есть документы.

Источник: Клерк

#самозанятые #нпд #ип #налоги #ндс #ндфл #2026
@moynalog