ФНС усиливает контроль за неоформленными сотрудниками через кассовую отчетность. Под особым вниманием — ИП и малый бизнес с несколькими кассами и низким количеством сотрудников в документах.

Налоговая начала автоматически сверять данные онлайн-касс, расчетов по страховым взносам, банковских переводов физлицам и сведений о зарплатах сотрудников.

Если сумма банковских переводов физлицам за отчетный период с назначением платежа «зарплата» или «оплата работ (услуг)» превышает начисленную зарплату по РСВ более чем на 100 тыс. руб., налоговая может направить требование о пояснениях.

Для ИП действует контрольное соотношение: количество касс не должно превышать количество работников. Если у предпринимателя зарегистрированы 3 кассы, а в РСВ отражен 1 сотрудник или персонал отсутствует, это становится основанием для проверки.

ФНС анализирует среднюю выручку по каждой кассе за последние 3 месяца. В зоне риска — торговые точки с выручкой более 50 тыс. руб. в месяц на одну кассу при отсутствии достаточного числа сотрудников.

Дополнительный фактор риска — чеки с разными ФИО кассиров, которые не отражены в отчетности по страховым взносам. Проверка проводится автоматически по контрольным соотношениям ФНС.

При выявлении нарушений возможны доначисления НДФЛ и страховых взносов, штрафы в размере от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога по ст. 122 НК РФ, а также административная ответственность.

Контроль теневой занятости постепенно переводится в цифровой формат, где кассовые чеки становятся одним из основных источников информации для выявления скрытых трудовых отношений.

Дело в цифрах в Telegram | в MAX