❓ОФД и декларация УСН: почему выручка может отличаться

У предпринимателей на УСН иногда не сходятся данные ОФД и декларации: в кассах видно 126 млн руб., а в отчете по УСН — 120 млн руб. Частая причина — НДС, который отражается в чеке, но не включается в доходы по упрощенной системе.

Разделите сумму с НДС и без НДС
ОФД фиксирует полную оплату покупателя по кассовому чеку, включая НДС. А налоговая база по УСН считается без налога, предъявленного покупателю.

Проверьте ставку НДС
Если применяется ставка 5%, то выручка 120 млн руб. без НДС в чеках будет выглядеть как 126 млн руб. с налогом.

Подготовьте пояснение для ФНС
В ответе укажите причину расхождения, ставку НДС, сумму с налогом и базу без НДС.

Приложите подтверждения
Сделайте расчет, выгрузку из ОФД, обороты по 1С и выборочные чеки. Так инспекции проще увидеть, что доходы не занижены.

#вопрос_бухгалтер_рф
#УСН #ОФД #НДС #декларация_УСН

Бухгалтер.рф в MAX - подписывайтесь https://oml.pw/1jvm39o3d