Панама против офшоров.

Привет, дорогие любители теневых схем и грязных денег!

Вчера президент Панамы подписал законопроект, направленный против офшорной деятельности компаний из транснациональных групп. Теперь им придется доказывать реальную экономическую активность в стране - либо платить 15% налог.

Панама была глобальным офшором на протяжении без малого 100 лет. Потенциально новые поправки сулят забить еще один гвоздь в крышку гроба осевших в стране международных потоков грязных денег.

🧾Закон. Поправки в Налоговый кодекс страны добавляют новые требования к транснациональным компаниям, зарегистрированным в стране.

По новым правилам им придется иметь в Панаме “квалифицированный персонал, надлежащие помещения, принятие стратегических решений и реальные операционные расходы на территории страны”. В противном случае с чистой пассивной налогооблагаемой прибыли международных компаний будет нужно платить 15% налог.

Напоминаем: до принятия этого закона иностранные компании фактически могли вообще не платить налоги на доходы, полученные за рубежом.

Под новые правила попадут не все. Исключения сделали для торгового флота, банков, страховщиков и участников рынка ценных бумаг. Кроме того, закон предусматривает зачет налогов, уплаченных за рубежом.

Ожидается, что поправки вступят в силу начиная с 2027 фискального года. Исполнительной власти дали 90 дней на подготовку к применению нового налогового режима.

🇪🇺Зачем Панаме отказываться от офшорной экономики? Поправки приняли под давлением ЕС и Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

В 2017 году, после скандала с Panama Papers, Евросоюз создал черный список юрисдикций, которые не сотрудничают с ЕС в вопросах налоговой прозрачности. Одной из первых в списке оказалась Панама. Сейчас в списке 10 стран: кроме Панамы, это Ангилья, Американские Виргинские острова, Американское Самоа, Вануату, Вьетнам, Гуам, Палау, Теркс и Кайкос, а также Россия.

С момента публикации транснационального расследования Panama Papers 2016 года власти Панамы уже приняли несколько законов, повышающих финансовую прозрачность зарегистрированных в стране компаний.

К концу 2016 года парламент ратифицировал закон, который обязал офшорные компании вести бухгалтерский учет, предоставлять данные о документах местным агентам и хранить записи не менее пяти лет. Затем Панама присоединилась к Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым вопросам, создала реестр конечных бенефициаров компаний и специальный орган для AML-проверок.

В результате Панаму исключили из "серого" списка FATF.

🔍Российские деньги в Панаме. Вспомним главные утечки: Panama Papers и опубликованная в 2021 году серия расследований Pandora Papers. Последняя уже касалась не только фирм в Панаме.

Самые громкие кейсы: около $2 млрд транзакций через офшорную сеть виолончелиста и друга Путина Сергея Ролдугина; около $700 млн тайных переводов, связанных со структурами миллиардера Сулеймана Керимова; $100 млн активов бывшей любовницы Путина Светланы Кривоногих.

📉Что дальше? Утечки и международное давление действительно ударили по офшорной экономике Панамы. Количество новых зарегистрированных юрлиц в Панаме с 2012 по 2022 год снизилось на 63%. Международный бизнес стремительно прикрывает свои компании в Панаме: если в 2013 году в стране закрыли 7 юрлиц, то к 2022 году этот показатель вырос до 5575. Власти страны тоже нарастили давление: к январю 2023 года в Панаме они приостановили деятельность больше чем полумиллиона юрлиц.

Панама уже давно не является главным центром притяжения грязных денег. У российских олигархов и транснационального бизнеса остается еще много вариантов для их сокрытия: от Британских Виргинских островов и Кайманов до Сингапура, ОАЭ и Швейцарии.

Фото: небоскребы в Панаме.

Илья Шуманов, управляющий партнер расследовательского бюро TriTrace Investigations