Предлагаем Вашему вниманию подборку лучших юридических TG- и MAX-каналов:

Юлия Мешкова_Карьерный консультант. Telegram | МАКС
MEGL. Экология. Суд.Право. Telegram | МАКС
Полицейский консультант. Telegram | МАКС
Право 🆘. Telegram | МАКС
Недвижимость и закон. Telegram | МАКС
Pro Семейные права. Telegram | МАКС
Альбина Исафова | Налоговое консультирование. Telegram | МАКС
Юриспруденция. Telegram | МАКС
Судебная практика. Telegram | МАКС
Судебный караульный. Telegram | МАКС
Автоправо. Telegram | МАКС
Личные налоги. Telegram | МАКС
Pravo потребителя. Telegram | МАКС
Юрист без опыта. Telegram | МАКС
Что сказал суд. Telegram | МАКС
Трудовой кодекс - разъяснения. Telegram | МАКС
Налоговые споры. Telegram | МАКС
Налоговый советник. Telegram | МАКС
Самозанятость. Telegram | МАКС
Письма по налогам. Telegram | МАКС

Участвовать в следующей папке.

42 онлайн-сервиса от команды @nalogi_sud, которые будут полезны юридическим лицам и ИП-налогоплательщикам

1. Личные кабинеты
Личный кабинет ИП
Личный кабинет организации
Личный кабинет иностранной организации
2. Регистрация бизнеса.
Госрегистрации бизнеса онлайн
Выбрать типовой устав
Создай свой бизнес
Мой ОКВЭД

3. Уплата налогов
Уплата налога ИП
Уплата налога организацией
4. Оценить риски бизнеса
Проверь себя и контрагента
Запрос о факте представления в нал.орган документов при госрегистрации организации или ИП
Сведения о организациях и ИП, в отношении которых поданы документы о госрегистрации
Прозрачный бизнес

5. Реестры
ЕГРЮЛ/ЕГРИП
Реестр субъектов МСП
Реестр филиалов и представительств иностранных юрлиц
Проверка прослеживаемости
ГИР бухотчетности
Реестр обеспечительных мер
Интеграция и доступ к базам данных ЕГРЮЛ и ЕГРИП
Прослеживаемость товаров
МайнингРеестр
 
6. Налоговые калькуляторы 
Страховые взносы
Налоговая нагрузка
Выбрать режим налогообложения
Расчет стоимости патента
7. Обратная связь
Запись на приём в инспекцию
Обратиться в налоговую службу
Узнать о жалобе
Разблокировка счета
8.Электронный документооборот
Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме
Проверка корректности заполнения счетов-фактур
Визуализация электронных документов в утвержденных форматах
Проверка электронной подписи
Сервис создания документов в электронной форме в машиночитаемом виде

9. Иные сервисы 
Недействительные ИНН организаций
Сообщение о клиенте - иностранном налогоплательщике
Проверка права на перенос сроков платежей по УСН и страховым взносам
Помощь бизнесу
9. Справочная информация 
Обязательные письма ФНС России
Информационный стенд
10. Частые вопросы
Почтовая рассылка
Налоговые споры
ЛИЧНЫЕ НАЛОГИ
Налоговый советник
Письма по налогам
 
@nalogi_sud
 

В сервисе «Узнать о жалобе» расширился состав предоставляемых сведений

Интерактивный сервис ФНС России «Узнать о жалобе» стал еще информативнее. Так, был обновлен и расширен состав данных, а также оптимизирован его интерфейс. Добавилась информация о жалобах, рассматриваемых не только в ФНС России и вышестоящих налоговых органах, но и непосредственно в территориальных налоговых органах, не являющихся вышестоящими.

Кроме того, поиск информации по поданной жалобе теперь осуществляется по обязательному реквизиту - идентификационному номеру налогоплательщика. Лицо, подавшее жалобу, может получить информацию: о приостановлении ее рассмотрения, исчислении срока рассмотрения заново, перенаправлении в другой налоговый орган, о способе отправки ответа (решения) по жалобе, идентификаторе почтовой отправки (для самостоятельного отслеживания почтового отправления через сайт «Почта России»).

Если жалоба подана заявителем в упрощенном порядке в соответствии со статьей 140.1 НК РФ, на сервисе ФНС России «Узнать о жалобе» также содержится информация о ходе и результате ее рассмотрения.

Источник: информация ФНС России
@persontaxes

«Позиции Минфина России»
 
Об отнесении задолженности по уплате штрафов, пеней и иных санкций, подтвержденной решением суда, к сомнительным долгам при формировании банками резерва в целях налога на прибыль
 
Минфин России указал, что с 01 января 2026г. согласно пункту 1 статьи 266 НК РФ сомнительным долгом признается также задолженность перед налогоплательщиком по уплате штрафов, пеней и иных санкций, подтвержденная решением суда, принятым по договорам, по которым задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, признана сомнительной.
Таким образом, подтвержденная решением суда задолженность перед налогоплательщиком по уплате штрафов, пеней и иных санкций признается сомнительным долгом только в случае, если основанием для их уплаты (начисления) является признанная сомнительной задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (работ, услуг), к которой задолженность по денежным кредитам (займам) не относится.
Данный вывод, нашедший отражение, в частности, в письме Минфина России от 03.04.2026 № 03-03-06/2/27654, одинаково применим как к кредитным организациям, имеющим лицензию ЦБ РФ, в отношении предоставляемых ими кредитов, займов, так и к иным организациям-налогоплательщикам налога на прибыль организаций в отношении предоставляемых ими займов.
 
Источник: Письмо Минфина России от 30.06.2026 № 03-03-06/3/56177.

@nalogi_sud

Уважаемые подписчики!

Мы собрали в одну папку - Юр.Каналы юридические ТГ-каналы, которые качественно и интересно пишут о праве. Каналы очень полезные и достойны вашего внимания.

Очень удобно, когда правовая информация находится в одном месте!

Получить доступ к папке.

Хотите попасть в следующую папку - напишите сюда.

Официальный статус налогового консультанта, дополнительный доход от 200 000 ₽ в месяц, и актуальные знания по налогам от профессионалов – на дистанционном курсе «Налоговый консультант по управлению налоговыми рисками», под руководством налогового эксперта Юлии Крохиной в МГУ им. Ломоносова.  
Спикеры -  практики высшего уровня: налоговые юристы, аудиторы, адвокаты, представители ФНС.
Что вы получите на деле:

Аттестат «Консультант по налогам и сборам» по профстандарту Минтруда  и внесение в федеральный реестр налоговых консультантов - допуск в профессию «Налоговый консультант», удостоверение о повышении квалификации от МГУ им. Ломоносова;
 
Пошаговые алгоритмы работы с налоговыми рисками на основе свежей судебной практики;

Прямые навыки: как законно экономить, грамотно составлять договоры, минимизируя налоговые риски, сопровождать налоговые проверки, готовить жалобы и судиться с налоговыми органами;

Правила собственной безопасности налогового консультанта: как не попасть на субсидиарную ответственность за неуплату налогов, получить свой гонорар без обвинения в вымогательстве; поддержку в чате.

Старт: 22 сентября 2026г.
Длительность: 8 недель, дистанционно, лекции в записи в личном кабинете, живое общение со спикерами.
Цена 65.000 руб. (НДС не облагается, вычет на обучение)
Все лекции и презентации сохраняются, вы смотрите в любое время в любом месте

Подробнее https://dpo.audit.msu.ru/nalog/
 
Реклама.
Крохина Ю.А. ИНН 645000219749. Erid: 2VtzqwQdXuM

Риск неправомерного применения специального налогового режима для самозанятых граждан (НПД)
 
В рамках проводимого эксперимента ФНС России по информационному взаимодействию с операторами цифровых платформ (Wildberries, Оzon, Яндекс Маркет, Мегамаркет, Авито) определены признаки неправомерного применения специального налогового режима для самозанятых граждан (налог на профессиональный доход).
 
Подробная информация по вопросам применения специального налогового режима размещена по ссылке.
 
В частности, не имеют права на применение специального налогового режима:
 
📌лица, осуществляющие перепродажу товаров, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (п. 2 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ);
📌налогоплательщики, чьи доходы в текущем календарном году превысили 2,4 млн рублей (п. 8 ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

‼️С августа 2025 года налогоплательщикам, в отношении которых выявлены признаки неправомерного применения специального налогового режима для самозанятых граждан, операторами цифровых платформ, на которых осуществляется деятельность, направляются информационные письма о риске утраты права применения налога на профессиональных доход и (или) неуплаты (неполной уплаты)налогов в бюджет.
 
Источник: информация ФНС России
 
@samzanuat

Как воспользоваться льготой по налогу на имущество предпринимателю на УСН
 
Применяющие УСН предприниматели освобождаются от налога на недвижимое имущество, используемое для предпринимательской деятельности. Исключение - объекты торгово-офисного назначения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ с учетом п. 10 ст. 378.2 НК РФ.
 
Если у налогового органа нет сведений для проактивного(беззаявительного) применения льготы, лица, имеющие право на нее, представляют в любой налоговый орган заявление. При этом согласно порядку его заполненияуказываются сведения о документе, подтверждающем право на льготу в отношении объекта налогообложения. В том числе: название органа (организации), выдавшего документ, период действия, дата, серия и (или) номер.
 
Если льгота предоставляется на основании договора об использовании имущества в предпринимательской деятельности (аренды, ссуды и т.п.), то при заполнении заявления эти реквизиты могут не указываться, если договор не содержит таких сведений. При этом в соответствующем поле заявления вносятся слова и (или) сокращения: «не имеется», «не установлен», «б/н» и т.п. В таком случае к заявлению может прикладываться документ-основание льготирования имущества, что предусмотрено приложением № 2 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@ и реализовано в личном кабинете налогоплательщика.
 
Источник: информация ФНС России

@nalogi_sud

Граждане могут оформить вычет за благотворительность

Гражданин может получить социальный вычет по расходам на благотворительность. Он предоставляется в размере пожертвований, но не превышает 25% годового дохода физлица.

Указанный вычет распространяется на пожертвования в пользу:
📌благотворительных организаций;
📌социально-ориентированных некоммерческих организаций;
📌некоммерческих организаций, ведущих деятельность в области науки, культуры, физической культуры, образования и т.д.;
📌религиозных организаций;
📌некоммерческих организаций на формирование или пополнение целевого капитала.

‼️При этом нужно учитывать, что условия предоставления вычета не распространяются на следующие случаи:
1️⃣средства были перечислены не напрямую организации, перечень которых определен НК РФ, а в адрес учрежденных ими фондов;
2️⃣расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передачу имущества, услуги, рекламу и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
3️⃣денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.

‼️Чтобы воспользоваться вычетом, следует подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода. К ней необходимо приложить следующие подтверждающие документы:
📌договор (соглашение) на пожертвование, оказание благотворительной помощи;
📌платежные документы: чек ККТ, квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, выписки с лицевого счета и т.п.;
📌документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы и т.п.).

Источник: информация ФНС России
@persontaxes

Вычет налогоплательщиком-покупателем сумм НДС, предъявленных ему контрагентами при приобретении товаров (работ, услуг), не является факультативным элементом налогообложени
 
Статус: в пользу налогового органа.
 
Постановление Арбитражного суда Московского округа от 26.06.2026 № Ф05-8978/2026 по делу № А40-206778/2025
 
Суть дела: налогоплательщик привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения, доначисленналог.
 
Значимые выводы: отказ в праве на налоговый вычет может иметь место, если процесс реализации товаров (работ, услуг) не сопровождается соблюдением корреспондирующей этому праву обязанности по уплате НДС в бюджет в денежной форме. Фактически НДС, сформированный подконтрольными организациями, не имеет источника возникновения и ни кем из участников схемы фактически не уплачивается.
Исходя из указанных положений, вычет налогоплательщиком-покупателем сумм НДС, предъявленных ему контрагентами при приобретении товаров (работ, услуг), не является факультативным элементом налогообложения.
Право покупателя на вычет "входящего" налога обусловлено правовой природой НДС как налога на потребление, в связи с чем, вопрос о предоставлении вычета не может решаться произвольно.
Из системного анализа положений статей 169, 171, 172 НК РФ следует, что право налогоплательщика на налоговые вычеты обусловлено приобретением им товаров (работ, услуг), используемых для осуществления деятельности, являющейся объектом налогообложения НДС, принятием данных товаров (работ, услуг) на учет, наличием счетов-фактур и соответствующих первичных документов, достоверно подтверждающих факт совершения хозяйственной операции.
 
#налоги #НДС
@nalogi_sud

В отсутствие прямых доказательств хакерской атаки на сервер только объяснения участников общества сами по себе не обладают признаками допустимости
 
Статус: дело направлено на новое рассмотрение.
 
Постановление Арбитражного суда Московского округа от 01.07.2026 № Ф05-9246/2026 по делу № А40-112564/2025
 
Суть дела: общество подало уточненные налоговые декларации по НДС, которые были поданы ошибочно из-за хакерской атаки на сервер компании. Налоговый орган отказался принять уточненные декларации, сославшись на истечение трехлетнего срока для их подачи.
 
Значимые выводы: на момент окончания проверки не получено достаточных сведений, позволяющих сделать вывод о наличии в сообщении о происшествии состава преступления, предусмотренного ст. 163 УК РФ, достаточный повод и основания, позволяющие, в соответствии со ст. 146 УПК РФ, принять решение о возбуждении уголовного дела, в настоящее время отсутствуют.
Таким образом, как указал суд первой инстанции, действительно установлено, что именно вмешательство третьих лиц (хакерская атака) и нарушение работоспособности системы 1С, которая повлекла сдачу некорректной уточненной декларации в декабре 2024 года. Ввиду того, что обнаружение ошибки произошло только в феврале - марте 2025 года, был пропущен предельно установленный трехлетний срок.
С учетом существенности суммы дополнительно удержанных с ООО денежных средств (НДС) - более 16 млн. руб., принятие второй уточненной декларации (для восстановления первоначального положения) для заявителя имеет значение.
 
#налоги #НДС
@nalogi_sud

ФНС России разъяснила основные ошибки, допускаемые заявителями при заполнении ДОПП

Налоговая служба пояснила, как избежать ошибок при заполнении налогоплательщиками документа о предстоящей поставке (ДОПП).

Так, платежное поручение следует формировать, соблюдая реквизиты:
📌КБК - 182 1 04 03000 01 1000 110 «Обеспечительный платеж при ввозе товаров на территорию Российской Федерации с территории другого государства - члена Евразийского экономического союза»;
📌ИНН плательщика (реквизит 60) - того, чья обязанность по уплате (перечислению) налогов исполняется;
📌КПП плательщика (реквизит 102) - организации или обособленного подразделения;
📌ОКТМО (реквизит 105) - восьмизначный код ОКТМО;
📌статус плательщика (реквизит 101) - 01;
реквизиты 106 - 109 - 0;
назначение платежа (реквизит 24) - приводится дополнительная информация;
📌ИНН получателя (реквизит 61) - 7727406020;
📌КПП получателя (реквизит 103) - 770701001.

‼️Обращайте внимание на округление суммы обязательного платежа - сумма обеспечения должна покрывать сумму обязательного платежа в ДОПП. Кроме того, необходимо корректно отражать курс валюты и количество товара. Напоминаем, что при поставке из Республики Беларусь действует освобождение от внесения обеспечительного платежа до 31 октября 2026 года. Таким образом, при заполнении информации ДОПП для таких поставок необходимо указать особый признак заявителя и заполнить его суммы. Следует обращать внимание на заполнение трех граф:
1️⃣графа 1Д — код 2 (временное освобождение) или 1 (постоянная льгота);
2️⃣графа 1Е — реквизиты НПА-основания (напр., Постановление № 641 для РБ);
3️⃣графа 1.1 — сумма 0.
Без заполнения граф 1Д и 1Е система ждет обеспечения ДОПП.

Источник: информация ФНС России
@persontaxes

Способы получения налогового уведомления

Налоговое уведомление можно получать следующими способами:
1️⃣в электронной форме – через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России или через личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ);
2️⃣лично или по почте заказным письмом (в случае, если налогоплательщик не имеет доступа к электронным сервисам).

Инспекторы отметили, что получение налогоплательщиком уведомлений через электронные сервисы позволяет своевременно ознакомиться с начислениями, избежать пропуска сроков уплаты и при необходимости оперативно обратиться за разъяснениями.

Источник: информация ФНС России
@persontaxes

Могут ли адвокатские палаты применять УСН

Адвокатская палата являетсянегосударственной некоммерческой организацией, основанной на обязательном членстве адвокатов. Она не вправе осуществлять адвокатскую деятельность от своего имени и заниматься предпринимательской деятельностью.

Некоммерческие организации не включены в перечень налогоплательщиков, которые не вправе применять УСН. Следовательно, при соблюдении всех условий и ограничений, предусмотренных главой 26.2 НК РФ, адвокатские палаты вправе применять УСН на общих основаниях.
Разъяснения доведены до территориальных налоговых органов письмом ФНС России от 30.07.2026 № СД-36-3/6565@.  

Источник: информация ФНС России
@persontaxes

Как применяется льгота по налогу на недвижимое имущество, используемое главой КФХ

Налоговый орган обратился в суд с требованием к главе КФХ, перешедшему на уплату ЕСХН, о взыскании недоимки по налогу на имущество в отношении здания цеха. 

Суд первой инстанции отказал в удовлетворении заявленного требования, так как объект недвижимости использовался в предпринимательской деятельности для производства сельхозпродукции.

Однако суды апелляционной и кассационной инстанций это решение отменили, поскольку цех не был введен в эксплуатацию, а в спорный период проводился его капитальный ремонт, следовательно, он не использовался. 

Судебная коллегия по административным делам Верховного Суда РФ отменила акты судов апелляционной и кассационной инстанций. Она отметила, что условия системы налогообложения для сельхозтоваропроизводителей определены гл. 26.1 НК РФ. Плательщики ЕСХН освобождаются от уплаты налога на имущество за объекты недвижимости, используемые при производстве сельхозпродукции, её промышленной переработке и реализации, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями.

Суд установил, что здание цеха было приобретено для организации деятельности по выращиванию шампиньонов. Гражданин, зарегистрированный главой КФХ, являлся плательщиком единого сельхозналога. При этом недвижимое имущество может быть признано используемым в соответствующей предпринимательской деятельности и в случае осуществления подготовительных мероприятий, связанных с предпринимательской деятельностью (например, ремонта здания или помещения). Главой КФХ проводилось согласование элементов перепланировки цеха, разработка бизнес-плана для определения источников объема финансирования, подготовка документов для покупки земельного участка, занятого зданием цеха (затем была совершена соответствующая сделка), согласование и получение техусловий для его подключения к инженерным сетям, а также ремонтно-строительные работы. 

Таким образом, гражданин последовательно приводил здание цеха в состояние, надлежащее для его использования для производства сельхозпродукции. Назначение, технические характеристики объекта недвижимости исключали возможность его использования в личных, семейных и иных целях, не связанных с предпринимательством. При изложенных обстоятельствах суды пришли к выводу о том, что физическое лицо – глава КФХ подлежит освобождению от обязанности по уплате налога на имущество в отношении спорного объекта недвижимости.

Источник: информация ФНС России

Разберем основную прогрессивную налоговую ставку по НДФЛ
 
К большинству доходов налоговых резидентов РФ применяется основная прогрессивная шкала ставки НДФЛ. Так, к суммам дохода по совокупности соответствующих налоговых баз за год применяются следующие ставки (ст. 216, п. 1 ст. 224 НК РФ):
📌13% - с суммы, равной или меньшей 2,4 млн руб.;
📌15% - с суммы свыше 2,4 млн и до 5 млн руб. включительно.
📌18% - с суммы свыше 5 млн и до 20 млн руб. включительно;
📌20% - с суммы свыше 20 млн и до 50 млн руб. включительно;
📌22% - с суммы свыше 50 млн руб.
 
По таким ставкам облагаются (п. 2.1 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ):
• заработная плата и иные доходы, относящиеся к основной налоговой базе;
• выигрыши, полученные участниками азартных игр и лотерей;
• доходы участников инвестиционного товарищества;
• доходы в виде прибыли контролируемой иностранной компании (в том числе ее фиксированной прибыли);
• доходы в виде цифровой валюты, полученной в результате осуществления майнинга цифровой валюты.
 
@persontaxes